El objeto del presente anteproyecto consiste en modificar las Disposiciones a fin de: i) incluir un régimen expedito y simplificado para que las sofomes reguladas por tener vínculos patrimoniales con entidades financieras, contraten a los terceros o comisionistas que ya le prestan servicios a la entidad financiera con la que la sociedad de que se trate mantenga vínculos patrimoniales; ii) prorrogar la fecha a partir de la cual las sofomes reguladas que emiten valores de deuda a su cargo deben iniciar con la entrega de información financiera a la CNBV; iii) precisar el marco regulatorio secundario al que deben sujetarse las sociedades mencionadas en el numeral anterior en materia de calificación de cartera crediticia y constitución de estimaciones preventivas, así como puntualizar los términos en que deberán presentar los resultados del proceso de aplicación las metodologías de calificación de cartera a la CNBV; iv) precisar el plazo para que el consejo de administración de las uniones de crédito apruebe su código de conducta; v) permitir que el comité de habilitaciones de los almacenes generales de depósito que formen parte de grupos financieros pueda sustituirse por el comité de crédito o comité de riesgos de alguna entidad financiera que forme parte del mismo grupo financiero; vi) precisar la información financiera que los referidos almacenes generales de depósito deben presentar a la CNBV y vii) sustituir los Anexos 7 y 13 de las Disposiciones a fin de eliminar asimetrías jurídicas existentes entre las propias Disposiciones y tales anexos, así como adecuarlos a las necesidades actuales del sector. Con lo anterior, se otorga mayor certeza jurídica a las sofomes reguladas, almacenes generales de depósito y uniones de crédito respecto del cumplimiento de sus obligaciones derivadas de las propias Disposiciones y se promueve el desarrollo ordenado del sector de sofomes reguladas, al considerar procesos expeditos para que puedan utilizar los servicios de terceros o comisionistas que a su vez ya les prestan servicios a sus entidades vinculadas, lo que redunda en mayores canales de acceso a servicios financieros básicos para la población. Adicionalmente, se facilita el cumplimiento de las obligaciones de los almacenes generales de depósito agrupados, al flexibilizar las normas relativas al comité de habilitaciones.

Actualmente, se encuentran vigentes las Disposiciones emitidas por la CNBV, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 19 de enero de 2009, así como sus subsecuentes modificaciones. No obstante, cabe señalar que si bien existe regulación vigente en la materia que nos ocupa, es necesario actualizar las Disposiciones toda vez que no prevén la forma, términos, plazos, requisitos ni lineamientos bajo los cuales las sofomes reguladas puedan contratar con terceros o comisionistas servicios para la realización de sus operaciones, que a su vez sean terceros o comisionistas que ya les presten los mismos servicios o comisiones a la entidad financiera con la que tienen vínculos patrimoniales, simplificando los procedimientos administrativos y otorgándoles facilidades para la realización de sus operaciones. Adicionalmente, si bien las Disposiciones ya contemplan la metodología para la calificación de cartera crediticia y constitución de estimaciones preventivas por riesgo crediticio para las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas por ser emisoras, es necesario actualizarlas a efecto de realizar algunas adecuaciones en tales aspectos, así como puntualizar los términos en que deberán presentar a la CNBV los resultados de la aplicación de tal metodología, facilitándoles el cumplimiento de sus obligaciones. Asimismo, es conveniente que la CNBV aclare el plazo para que el consejo de administración de las uniones de crédito apruebe su código de conducta. Aunado a lo anterior, cabe mencionar que el marco regulatorio vigente no contempla la posibilidad de que el comité de habilitaciones de los almacenes generales de depósito que formen parte de grupos financieros, sea sustituido por el comité de riesgos o comité de crédito de otra entidad financiera del grupo del que forme parte el propio almacén general de depósito, considerando conveniente que se contemple como facilidad administrativa. Finalmente, se hace necesario por certeza jurídica que este Órgano Desconcentrado puntualice la información financiera que deberán presentar los almacenes generales de depósito. Como es de observarse, la regulación vigente no resulta suficiente para atender las necesidades actuales de los sectores a los que va dirigida por lo que de no emitirse el anteproyecto de referencia, por una parte se estaría dejando en incertidumbre e inseguridad jurídica a los destinatarios de la norma, y por otra quedarían necesidades reales desatendidas. De ahí que es necesario emitir la resolución modificatoria a las Disposiciones, toda vez que es precisamente este cuerpo normativo el idóneo para regular los aspectos en comento.

No emitir regulación alguna

No es una opción que se considerara viable, toda vez como ya se mencionó anteriormente, de no ser modificadas las Disposiciones el marco jurídico secundario aplicables a las entidades citadas en esta MIR quedaría incompleto y la CNBV incumpliría con el mandato de regular los aspectos establecidos en los Artículos 17, 53 y 87-D de la LGOAAC y 46 y 67 de la Ley de Uniones de Crédito.

Esquemas de autorregulación

No se consideró viable la emisión de un esquema de autorregulación toda vez que ya existe normatividad previamente emitida por la CNBV, y se encuentra contenida en las Disposiciones. Por ello, un esquema de autorregulación no atendería las situaciones que dan origen a la intervención gubernamental y no permitiría la estandarización de las normas aplicables a las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, uniones de crédito y almacenes generales de depósito, creando además incertidumbre jurídica para los destinatarios de la norma. 

Esquemas voluntarios

No se estimó una opción viable la emisión de esquemas voluntarios, toda vez que como ya se señaló, se trata de entidades financieras con características muy particulares que no podrían ser reguladas de una manera distinta a la actualmente prevista en las Disposiciones. De no hacerse así, existirían dos normas aplicables, por un lado las Disposiciones que no estarían actualizadas y el esquema voluntario, generando desde luego incertidumbre jurídica.

Incentivos económicos

No se consideró una opción adecuada, toda vez que el objeto del presente Anteproyecto no podría instrumentarse a través de incentivos económicos, ya que de acuerdo a lo previsto por la Ley de la CNBV, la Comisión no dispone de recursos para la implementación de dichos esquemas. Aunado a lo anterior los Artículos 17, 53 y 87-D de la LGOAAC 46 y 67 de la Ley de Uniones de Crédito, prevén que el medio para regular las materias contenidas en las disposiciones del presente Anteproyecto, debe ser mediante disposiciones de carácter general que al efecto emita la CNBV.

Otro tipo de regulación

No se estimó viable porque como ya se mencionó anteriormente, las materias contenidas en el presente Anteproyecto, son objeto de regulación por parte de la CNBV a través de las citadas Disposiciones, de acuerdo a los artículos 17, 53 y 87-D de la LGOAAC 46 y 67 de la Ley de Uniones de Crédito. En tal virtud, la emisión de otro tipo de regulación crearía incertidumbre jurídica hacia los destinatarios de la norma.

Modifica

Obligación

NA

Via electrónica

Se conserva la obligación de proporcionar la información financiera contenida en el Anexo 7 para los almacenes generales de depósito, no obstante se actualiza dicho anexo a fin de eliminar asimetrías jurídicas existentes con las propias Disposiciones.

Almacenes generales de depósito

No aplica

Mensual, trimestral y por evento

A efecto de otorgar mayor seguridad jurídica a los destinatarios de la norma, es necesario modificar el Anexo 7 de las Disposiciones a fin de eliminar asimetrías existentes entre la Disposición y dicho anexo. Lo anterior permitirá contar con un marco regulatorio secundario congruente y sólido. 

Presentación de información financiera de los almacenes generales de depósito

00002

Modifica

Obligación

NA

Vía electrónica

Se conserva la obligación de las entidades financieras y las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas de proporcionar información de las personas responsables de mandar información a la CNBV a través del Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), no obstante se actualizan los datos que deberán proporcionarse respecto de tales personas.

Entidad Financiera o Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada

No aplica

NA

Resulta necesario sustituir el Anexo 13 de las Disposiciones, a efecto de actualizar los datos que deben proporcionar respecto de las personas que son responsables de enviar información financiera a la CNBV a través del SITI, con lo cual se adecúa dicha información a las necesidades de los sectores.

Presentación de información de los responsables de mandar información por el SITI

0003

Crea

Obligación

Na

Por escrito

Presentar solicitud de autorización para la apertura de nuevos conceptos o niveles que no se encuentren contemplados en las series de los reportes regulatorios que correspondan, exclusivamente para el envío de información de las nuevas operaciones de las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas.

Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas

No aplica

15 días hábiles siguientes a la autorización obtenida

Se estima necesario incluir la posibilidad de que las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas cuenten con una vía para solicitar la apertura de nuevos conceptos o niveles que no se encuentren previstos en las series de los reportes regulatorios contemplados en las Disposiciones. Con ello se le otorga a las referidas sociedades la misma oportunidad que tienen otras entidades financieras eliminando con ello diferencias regulatorias. 

Solicitud de autorización de nuevos conceptos o niveles en las series correspondientes

00005

Crea

Beneficio

Na

Por escrito

Se crea la posibilidad de que las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas por mantener vínculos patrimoniales con entidades financieras puedan contratar terceros o comisionistas que a su vez ya les presten servicios a su entidad vinculada siempre que presenten a la CNBV: una manifestación bajo protesta de decir verdad, firmada por su director general, que señale que: los servicios o comisiones que se proporcionarán a través de los terceros o comisionistas, ya son prestados a la entidad financiera con la que mantiene vínculos patrimoniales, en el entendido de que se trata de servicios que las propias Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas pueden proporcionar y los referidos servicios y comisiones se ejecutarán con la misma infraestructura, términos y condiciones en que se proporcionan a la institución de crédito con la que mantenga vínculos patrimoniales, y b) aquella en la que conste que el tercero o comisionista de que se trate asume todas las obligaciones que señala el Capítulo XI del Título Quinto de la Circular Única de Bancos, el Capítulo V del Título Segundo de la Circular Única de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo y el Capítulo IX del Título Cuarto de la Circular de Única de Sociedades Financieras Populares y Sociedades Financieras Comunitarias, respecto de los servicios que prestará o comisiones que realizará en favor de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada

Sociedades financieras de objeto múltiple reguladas

No aplica

Por lo menos 20 días hábiles de anticipación a la fecha en que pretendan contratar dichos servicios.

Con el presente trámite se pretende brindar un beneficio para aquellas sociedades financieras de objeto múltiple reguladas por mantener vínculos patrimoniales con entidades financieras para que puedan contratar terceros o comisionistas que a su vez ya les presten servicios a su entidad vinculada. De esta forma las citadas sociedades ya no tendrían que presentar toda aquella documentación que se prevé normalmente para contratar comisionistas, beneficiando con ello la facilidad en su operación y la expansión del otorgamiento de créditos.

Contratación de terceros o comisionistas para realizar sus operaciones cuando dichos terceros o comisionistas ya les presenten servicio a sus entidades vinculadas

00006

Crea

Obligación

Na

Vía electrónica

Entrega de los resultados de la calificación de su cartera crediticia a la CNBV, así como la periodicidad de dicha calificación y revelación de información en sus notas a los estados financieros

Sociedades financieras de objeto múltiple reguladas por ser emisoras

No aplica

Mensual y trimestral

Es necesario integrar los términos en los que las sociedades referidas deben calificar su cartera crediticia, y presentar los resultados correspondientes a la CNBV a efecto de que esta cuente con información trasparente y segura sobre las operaciones que realizan las sofomes reguladas que emitan valores de deuda a su cargo, al tiempo que se salvaguardan los intereses de los usuarios de dichas sociedades mediante la transparencia de su información. Lo anterior, promoverá que las las sofomes reguladas sean responsables en la integridad, confiabilidad y auditabilidad de los datos asentados en la información financiera proporcionada a la CNBV.

Calificación crediticia de las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas por ser emisoras

00007

Crea

Obligación

Na

Vía electrónica

Entrega de los resultados de la calificación de su cartera crediticia a la CNBV, así como la periodicidad de dicha calificación y revelación de información en sus notas a los estados financieros.

Sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que obtengan la aprobación de la Comisión en términos de las Disposiciones (voluntarias).

No aplica

Mensual y trimestral

Es necesario integrar los términos en los que las sociedades referidas deben calificar su cartera crediticia, y presentar los resultados correspondientes a la CNBV a efecto de que esta cuente con información trasparente y segura sobre las operaciones que realizan las sofomes reguladas que emitan valores de deuda a su cargo, al tiempo que se salvaguardan los intereses de los usuarios de dichas sociedades mediante la transparencia de su información. Lo anterior, promoverá que las las sofomes reguladas sean responsables en la integridad, confiabilidad y auditabilidad de los datos asentados en la información financiera proporcionada a la CNBV.

Calificación crediticia de las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que obtengan la aprobación de la Comisión en términos de las Disposiciones (voluntarias).

00007

Otras

Artículo 41, segundo párrafo

Se realiza precisión en la referencia de la fracción a que se refiere dicho párrafo, a fin de evitar confusiones para los destinatarios de la norma.

Otras

Artículo 43 y 51

Se realizan precisiones en el nombre de la Serie R12, toda vez que existía asimetría con el nombre contenido en los Anexos. Lo anterior, a fin de evitar confusiones a los destinatarios de la norma.

Otras

Artículo 50, fracción II

Se aclara que el reporte que debe presentar las uniones de crédito es el A-1316 y no el A-1312 de la Serie R13 para eliminar asimetrías entre el reporte y el texto del artículo. Lo anterior, a fin de evitar confusiones a los destinatarios de la norma.

Establecen obligaciones

Artículo 57, primer y penúltimo párrafos

Resulta necesario contemplar a las sofomes reguladas dentro en este artículo a fin de que cuenten con el mecanismo y la vía idónea para presentar la información financiera que la CNBV requiere de forma periódica. Lo anterior, brinda certeza jurídica a los destinatarios de la norma y se coadyuva a dichas sociedades en el cumplimiento de sus obligaciones.

Otras

59 Bis 15

Es necesario otorgar flexibilidad a los almacenes generales de depósito que formen parte de grupos financieros para que puedan sustituir su comité de habilitaciones con el comité de crédito o comité de riesgos de alguna entidad financiera integrante del grupo financiero al que pertenezca, siempre que asista con voz y voto al menos un consejero independiente del propio almacén general de depósito. Lo anterior, coadyuva al cumplimiento de los almacenes generales de depósito.

Otras

Artículo 72 Bis, fracciones III a V, 72 Bis 1, fracciones V y VI

Se considera necesario aclarar la regulación a la que se encuentran sujetas las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que tengan vínculos patrimoniales con sociedades cooperativas de ahorro y préstamo y sociedades financieras populares o sociedades financieras comunitarias para hacer referencia a la regulación prudencial correspondiente y no al nivel de operaciones de dichas entidades.

Otras

Artículo 72 Bis, párrafo segundo

Se precisan las fracciones que deberán ser observadas por las sofomes reguladas por mantener vínculos con sociedades cooperativas de ahorro y préstamo. Lo anterior, brinda certeza jurídica a los destinatarios de la norma y se coadyuva a dichas sociedades en el cumplimiento de sus obligaciones.

Establecen obligaciones

Artículo 73

Se estimó necesario incluir a las sofomes reguladas voluntarias en dicho artículo para aclarar que deberán cumplir con sus obligaciones en materia de contabilidad en términos de lo dispuesto en el Anexo 17 de las Disposiciones, a fin de que la propia CNBV cuente con información actualizada, transparente y confiable. Lo anterior, procurará la solvencia y estabilidad financiera de las sofomes en la realización de sus operaciones, al tiempo que se salvaguardan los intereses de los usuarios.

Establecen obligaciones

74 Bis y 74 Bis 1

Por razones de orden y claridad se reubican, anteriormente eran los artículos 72 Bis 6 y 72 Bis 7. Lo anterior otorgará mayor claridad para el cumplimiento de las Disposiciones.

Otras

Artículo 76, fracción II, primer párrafo

Se aclara que el reporte que se debe presentar es el A-1316 y no el A-1312 de la Serie R13 para eliminar asimetrías entre el reporte y el texto del artículo. Lo anterior, a fin de evitar confusiones a los destinatarios de la norma.

Otras

Artículo 76, último párrafo

Se da aviso a las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas por mantener vínculos patrimoniales con instituciones de crédito y que emitan deuda, los medios a través de los cuales deberán presentar su información financiera a la CNBV, otorgándoles certeza jurídica en el cumplimiento de sus obligaciones.

Otras

Artículo 108, último párrafo

Se realiza una precisión para evitar confusión en los destinatarios de la norma, ya que refería a las presentes disposiciones sin señalar en particular a qué debían sujetarse, por lo que se modifica el último párrafo para decir "al presente capítulo".

Otras

Segundo Transitorio de la “Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas”, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 3 de diciembre de 2014

Es necesario reubicar el artículo 108 fracción III, actualmente contenido en la fracción II del artículo segundo transitorio de que se trata, a efecto de eliminar inconsistencias en los plazos para la aprobación del código de conducta de las uniones de crédito, otorgándoles mayor certeza jurídica en el cumplimiento de sus obligaciones.

Establecen obligaciones

Segundo Transitorio de la “Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas”, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 12 de enero de 2015.

Resulta necesario realizar ajustes al Segundo transitorio de la referida resolución, a fin de establecer claramente aquellas sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, que atendiendo a la fecha de emisión de valores de conformidad con la Ley del Mercado de Valores, y en qué fechas deberán aplicar la metodología para la calificación de cartera crediticia, ampliando el plazo para que esto ocurra a partir del 1 de enero de 2017. Lo anterior, a fin de facilitar el cumplimiento del marco regulatorio de las sofomes emisoras

Establecen obligaciones

Sexto Transitorio de la “Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas”, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 12 de enero de 2015.

Resulta necesario adicionar este artículo a fin de establecer claramente la forma y términos en que las Sofomes reguladas que emitan valores de deuda a su cargo, deberán constituir el monto total de estimaciones preventivas para riesgos crediticios a partir del 1 de enero de 2017, de tal suerte que para el 31 de enero de 2017 ya deberán tener constituido el 100 por ciento del monto de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios derivadas de la utilización de las metodologías aplicables a cada tipo de cartera conforme a lo establecido en las Disposiciones. Lo anterior permitirá un plazo transicional para aplicar las nuevas metodologías en favor de las propias entidades.

Establecen obligaciones

Séptimo Transitorio de la “Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas”, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 12 de enero de 2015.

Se adiciona este artículo a fin de establecer los requisitos mínimos que deben cumplir los estados financieros o cualquier comunicado público de información financiera que realicen para el ejercicio 2017 las sofomes reguladas que emitan valores de deuda su cargo. Lo anterior, a fin de que la CNBV conozca información financiera trasparente, actualizada y veraz. Con ello, se salvaguardan los intereses de los usuarios y en general la estabilidad del sistema financiero en general.

Establecen obligaciones

Quinto Transitorio de la “Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas”, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 19 de mayo de 2015.

Resulta necesario ajustar el segundo párrafo del artículo en comento, a efecto de establecer que las sofomes reguladas vinculadas con instituciones de crédito, sociedades financieras populares o sociedades financieras comunitarias o sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, que tengan ya contratados terceros o comisionistas para la realización de sus operaciones, regularicen su situación, presentando dentro de los 20 días hábiles contados a partir del 13 de diciembre de 2015, la documentación referida. Lo anterior permitirá que dichas sofomes puedan seguir operando con sus comisionistas o prestadores de servicio de una manera ordenada y bajo la vigilancia de la autoridad.

Establecen obligaciones

Segundo Transitorio del presente anteproyecto

Resulta necesario establecer un plazo transitorio de nueve meses para la entrada en vigor del procedimiento expedito que se incluye en el anteproyecto para que las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que mantienen vínculos patrimoniales con sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, sociedades financieras populares y sociedades financieras comunitarias puedan contratar terceros o comisionistas que a su vez ya les presten servicios a su entidad vinculada, lo cual beneficiará a dichas entidades. Adicionalmente, se considera necesario contemplar un plazo de 20 días contados a partir del 13 de diciembre de 2015, para que las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito, con sociedades cooperativas de ahorro y préstamo y con sociedades financieras populares o sociedades financieras comunitarias que ya estén operando con terceros o comisionistas de sus entidades vinculadas, presenten a manera de regularización una manifestación por parte de su dirección general para garantizar el cumplimiento de las disposiciones, en el entendido de que dichos terceros o comisionistas ya fueron evaluados por la CNBV dentro del proceso de autorización con sus entidades vinculadas, y que se prestará los mismos servicios y comisiones, así como con la misma infraestructura, términos y condiciones en que se proporcionan a la entidad financiera con la que mantiene vínculos, por lo que contarán con un plazo.

Otras

Tercero Transitorio del presente anteproyecto.

Se considera conveniente prever un plazo para que las sofomes emisoras de deuda a su cargo se ajusten al marco normativo relativo a la calificación de cartera y entrega de información financiera a la CNBV. Lo anterior, se propone considerando que las referidas sociedades necesitan plazos mayores para estar en posibilidades de dar cabal cumplimiento a las referidas Disposiciones.

Otras

Artículo 59

Se propone reformar este artículo ya que el texto actual no guarda congruencia con lo especificado en las propias Disposiciones, toda vez que el artículo que se reforma refiere a la vigencia del aviso contenido en el artículo anterior no obstante tal dispositivo no cita vigencia alguna. Lo anterior para aclarar el contenido al destinatario de la norma.

Otras

Cuarto Transitorio de la “Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas”, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 19 de mayo de 2015.

Se considera necesario ampliar el plazo para que las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que emitan valores de deuda a su cargo, inscritos en el Registro Nacional de Valores conforme a la Ley del Mercado de Valores, o bien, tratándose de títulos fiduciarios igualmente inscritos en el citado Registro, cuando el cumplimiento de las obligaciones en relación con los títulos que se emitan al amparo del fideicomiso dependan total o parcialmente de dicha sociedad, actuando como fideicomitente, cedente o administrador del patrimonio fideicomitido, o como garante o avalista de los referidos títulos, presenten su información financiera a la CNBV, a efecto de darles mayor oportunidad de que ajusten sus procesos para estar en posibilidad de cumplir cabalmente con sus obligaciones

Otras

Cuarto Transitorio del presente anteproyecto.

Se considera conveniente establecer un plazo determinado que entren en vigor las modificaciones realizadas al Anexo 7, a efecto de que los almecenes generales de depósito se preparen con anticipación para el cumplimiento de sus obligaciones. Asimismo, es oportuno prever un plazo de entrada en vigor específico para ciertos reportes regulatorios (R01, R10, R12 y R13), así como lasa fechas específicas a partir de las cuales estos deberán presentarse a la CNBV. Finalmente y para efectos de claridad hacia sujeto obligado se incluye que hasta en tanto no entren en vigor y se aplique la nueva fecha de presentación de dichos reportes regulatorios, los almacenes deberán seguir presentando los reportes en los términos actuales.

Otras

Anexo 14 

Es necesario derogar el anexo 14, toda vez que la información contenida en dicho anexo se incluyó en el reporte regulatorio Serie R14, C-1431. “Aviso de uso de locales arrendados o habilitados”, aplicable al sector de almacenes generales de depósito. 

Sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito, con sociedades cooperativas de ahorro y préstamo y con sociedades financieras populares o sociedades financieras comunitarias

Las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que cuenten con vínculos patrimoniales con instituciones de crédito, con sociedades cooperativas de ahorro y préstamo y con sociedades financieras populares o sociedades financieras comunitarias, incurrirán en costos de cumplimiento, ya que deberán ajustar sus procesos internos a efecto de cumplir con el procedimiento expedito para que puedan contratar terceros o comisionistas que ya estén autorizados para operar con sus entidades vinculadas, no obstante, estos serán mínimos en comparación con los beneficios que representa para dichas entidades el tener acceso a una facilidad administrativa de esta naturaleza y a un proceso simplificado para la contratación de comisionistas. Lo anterior, procurará el desarrollo ordenado y sostenido del sector y con ello del otorgamiento de créditos.

Almacenes generales de depósito

El presente anteproyecto no genera costos de cumplimiento para los almacenes generales de depósito adicionales a los que ya incurren en la realización de sus procesos para presentar información a la CNBV, dado que lo único que pretende el anteproyecto es aclarar la información financiera que deben presentar y hacer congruente lo establecido en las Disposiciones y sus anexos y por otro lado, para los almacenes generales de depósito que formen parte de grupos financieros representará un beneficio que cuenten con la posibilidad de poder sustituir el comité de habilitaciones por el comité de riesgos o de crédito de alguna de las entidades financieras que pertenezcan a ese mismo grupo financiero, lo que no les representará costos. Lo anterior, toda vez que las citadas organizaciones auxiliares del crédito contarán con un marco jurídico actualizado, sólido y congruente.

Uniones de crédito

El presente anteproyecto no genera costos de cumplimiento para las uniones de crédito, en razón de que lo único que la CNBV prevé en el presente anteproyecto es aclarar el plazo para que su consejo de administración apruebe el código de conducta, obligación que ya se encontraba prevista en las Disposiciones. En ese sentido, y a fin de evitar una asimetría en el contenido de las Disposiciones y facilitar el cumplimiento de las obligaciones de las uniones de crédito es que no se genera costos a los sujetos obligados.

Sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que emitan valores de deuda a su cargo, inscritos en el Registro Nacional de Valores conforme a la Ley del Mercado de Valores, o bien, tratándose de títulos fiduciarios igualmente inscritos en el citado Registro, cuando el cumplimiento de las obligaciones en relación con los títulos que se emitan al amparo del fideicomiso dependan total o parcialmente de dicha sociedad, actuando como fideicomitente, cedente o administrador del patrimonio fideicomitido, o como garante o avalista de los referidos títulos.

La precisión de determinados aspectos relacionados con las disposiciones relativas a la metodología para la calificación de cartera crediticia y la constitución de estimaciones preventivas para riesgos crediticios, así como del plazo para enviar a la CNBV los resultados de dicha calificación representa beneficios notablemente superiores a los costos en los que incurrirán las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas por ser emisoras. Lo anterior, toda vez que las citadas sociedades contarán con un marco jurídico actualizado, sólido y congruente que les permita contar con plazos y metodologías claras para calificar su cartera crediticia y para constituir sus reservas preventivas para riesgos de crédito de manera eficiente, protegiendo los intereses de las propias sociedades, y fomentando así el sano y equilibrado desarrollo del sistema financiero en su conjunto. Asimismo, la ampliación de la fecha para que envíen información financiera a la CNBV únicamente representa beneficios, dado que la obligación ya se encuentra prevista actualmente en las Disposiciones.

Sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito, con sociedades cooperativas de ahorro y préstamo y con sociedades financieras populares o sociedades financieras comunitarias y sociedades financieras de objeto múltiple emisoras.

Se generarán beneficios no cuantificables para las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito, con sociedades cooperativas de ahorro y préstamo y con sociedades financieras populares o sociedades financieras comunitarias ya que el incluir un procedimiento expedito que les permita contratar los servicios de terceros o comisionistas que a su vez ya se encuentren autorizados para prestarle servicios a las entidades con las que se encuentren vinculadas dichas sociedades les significará la simplificación de tiempos y trámites y procurará la expansión ordenada y eficiente de sus operaciones en beneficio del público en general. En ese sentido, como se observa, son mayores los beneficios que se obtendrán con la publicación del presente anteproyecto. Asimismo, se generarán beneficios no cuantificables para las sofomes reguladas que emitan deuda a su cargo dado que contarán con un marco jurídico actualizado, sólido y congruente que les permita contar con plazos y metodologías claras para calificar su cartera crediticia y para constituir sus reservas preventivas para riesgos de crédito de manera eficiente, así como presentar información a la CNBV, otorgándoles mayor certeza jurídica en el cumplimiento de sus obligaciones.

Uniones de crédito y almacenes generales de depósito

Las precisiones y ajustes que se presentan en el anteproyecto para los almacenes generales de depósito y las uniones de crédito, representan mayores beneficios para dichas entidades ya que se trata de facilidades administrativas en el caso de las organizaciones mencionadas y aclaraciones en el caso de las uniones de crédito, lo cual como se dijo les representará beneficios no cuantificables ya que con ellos se facilita la implementación de la regulación, al tiempo que se brinda certeza jurídica a los destinatarios de la norma.