Describa los objetivos generales de la regulación propuesta El objetivo de la emisión del anteproyecto motivo de esta Manifestación de Impacto Regulatorio es i) precisar que la Comisión será quien podrá solicitar requerimientos de capitalización adicionales a fin de garantizar la estabilidad y correcto funcionamiento de las SOFIPOS y SOFICOMS en el sistema financiero mexicano, ya sea de manera directa o a solicitud de las Federaciones, cuando así se justifique, tomando en cuenta, entre otros aspectos, la integración de su capital, la composición de sus activos, la eficiencia de sus sistemas de control interno y, en general, la exposición y administración de riesgos, incluyendo el cumplimiento al sistema de remuneración; ii) prever las normas necesarias para que las SOFIPOS y SOFICOMS establezcan un sistema de remuneraciones que les permita determinar las políticas y procedimientos para efectuar las remuneraciones ordinarias y extraordinarias a sus empleados o personal que ostente algún cargo, mandato, comisión o cualquier otro título jurídico que dichas sociedades hayan otorgado para la realización de sus operaciones, a fin de alinear los riesgos que asumen las referidas personas al actuar por cuenta de dichas sociedades y con el público en general, con los riesgos actuales o potenciales que las referidas entidades se encuentran dispuestas a asumir o están preparadas para enfrentar, y iii) permitir que las SOFIPOS y SOFICOMS con nivel de operaciones I a III que así lo deseen puedan constituir el comité de riesgos y el comité de auditoría que actualmente solo son obligatorios para aquellas que tienen nivel de operaciones IV, siempre que la integración de realice de conformidad con lo que se requiere para estas últimas, esto como mejor práctica de gobierno corporativo.

Las Disposiciones vigentes son insuficientes para atender la problemática señalada en esta manifestación de impacto regulatorio, porque no le permiten a las SOFIPOS y SOFICOMS con nivel de operaciones I a III contar como mejor práctica de gobierno corporativo con los comités de riesgos y de auditoría; no prevén como facultad directa de la Comisión el solicitar a las SOFIPOS y SOFICOMS requerimientos de capitalización adicionales en caso de que dichas sociedades no cumplan con los niveles de capitalización necesarios para su correcta operación, y tampoco contienen el marco regulatorio necesario para que las SOFIPOS y SOFICOMS cuenten con un sistema de remuneraciones adecuado que les permita minimizar los riesgos actuales o potenciales que las referidas sociedades se encuentran dispuestas a asumir o están preparadas para enfrentar y eliminar incentivos para que sus empleados asuman riesgos innecesarios.

Esquemas de autorregulación

No se consideró viable permitir que las entidades utilicen esquemas de autorregulación en razón de que el marco regulatorio secundario aplicable a las SOFIPOS y SOFICOMS ya se encuentra previsto y compilado en las Disposiciones y por lo tanto la inclusión de nuevos aspectos o aclaraciones, así como su actualización necesariamente debe llevarse a cabo mediante las modificaciones propuestas en este anteproyecto, es decir, mediante una resolución modificatoria a las Disposiciones. Asimismo, es de señalarse que emitir otro tipo de esquema regulatorio generaría incertidumbre jurídica para dichas sociedades e implicaría un desorden en su operación afectando los intereses de los socios y clientes de SOFIPOS y SOFICOMS.

Esquemas voluntarios

Esta Comisión no consideró apropiado emitir esquemas voluntarios para las entidades toda vez que, resulta indispensable que la regulación secundaria aplicable a las SOFIPOS y SOFICOMS se siga manteniendo en un solo cuerpo normativo como son las Disposiciones, por lo que la única opción viable de incluir las propuestas que se presentan en esta manifestación de impacto regulatorio es a través de la emisión de la resolución que nos ocupa. Con la emisión de esquemas voluntarios no habría certidumbre jurídica para las sociedades ni para sus clientes y socios pues no existiría uniformidad en sus normas y procesos lo que tampoco le permitiría a esta Comisión ejercer adecuadamente sus facultades de supervisión.

Incentivos económicos

No se estimó viable la emisión de un esquema de incentivos económicos en razón de que ello implicaría la expedición de un instrumento jurídico distinto a las Disposiciones, con lo cual lejos de atender la problemática que nos ocupa, se daría lugar a incertidumbre jurídica en cuanto a la aplicación de la regulación correspondiente.

No emitir regulación alguna

No emitir regulación no se consideró una alternativa viable, en razón de que existen obligaciones previstas en la LACP para que la Comisión emita regulación secundaria aplicable a las SOFIPOS y SOFICOMS. En este sentido, de no emitir la regulación correspondiente la Comisión estaría incumpliendo con lo dispuesto en la propia LACP y los destinatarios de la norma no contarían con un marco jurídico sólido y actualizado que contemple la facultad clara de la Comisión para requerir capital adicional en ciertos supuestos ni el sistema de remuneraciones como un mecanismo que frena la asunción de riesgos innecesarios en las sociedades ni la posibilidad de que algunas sociedades dependiendo de su nivel de operaciones cuenten con los comités de riesgos y de auditoría.

Otro tipo de regulación

No se consideró adecuada la emisión de otro tipo de regulación, ya que como se ha señalado anteriormente, las Disposiciones son el instrumento jurídico en el que se compila la regulación secundaria aplicable a las SOFIPOS y SOFICOMS. En tal virtud, la emisión de otro tipo de regulación daría lugar a incertidumbre jurídica para los destinatarios de la norma, en perjuicio de sus socios y clientes porque lo que se busca es procurar en todo momento la estabilidad y seguridad de las citadas sociedades.

Crea

Obligación

Indefinida

Escrito libre

Las SOFIPOS y SOFICOMS con nivel de operaciones I a III deberán presentar un aviso en el que señalen las funciones que los comités de riesgos y de auditoria llevarán a cabo en caso de que decidan constituirlos y se presentará dentro de los cinco días hábiles siguientes a la constitución de dichos comités.

sociedades financieras populares y sociedades financieras comunitarias

No aplica

No aplica

(Artículos 53, último párrafo; 75, último párrafo; 80, último párrafo; 112, último párrafo y 119, último párrafo)Con la finalidad de que la Comisión cuente con la información necesaria que le permita llevar a cabo de manera adecuada sus facultades de supervisión sobre las SOFIPOS y SOFICOMS con nivel de operaciones I a III que opten por constituir los comités de riesgos y de auditoría es indispensable prever en las Disposiciones que den aviso de tal decisión, así como de las funciones que realizarán los citados comités. Con ello, la Comisión tendrá conocimiento oportuno de que las sociedades citadas ejercieron la opción de contar con los citados comités y podrá realizar de manera efectiva sus facultades.

Aviso a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores sobre la constitución del comité de riesgos y comité de auditoría.

000

Crea

Obligación

Indefinida

Escrito libre

No aplica

sociedades financieras populares y sociedades financieras comunitarias

No aplica

No aplica

(Artículo 205 Bis 4, segundo párrafo) Es necesario que las SOFIPOS y SOFICOMS informen a la Comisión respecto de cualquier modificación que realicen a su sistema de remuneraciones a fin de que dicho órgano desconcentrado cuente con la información necesaria que le permita verificar que las modificaciones se ajustan a lo previsto en las Disposiciones.

Informe a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores sobre modificaciones al sistema de remuneraciones de las sociedades financieras populares y sociedades financieras comunitarias.

000

Crea

Conservación

Indefinida

No aplica

Mantener la documentación relativa al sistema de remuneraciones durante un plazo de 5 años contado a partir de su generación o modificación.

sociedades financieras populares y sociedades financieras comunitarias

No aplica

No aplica

(Artículo 205 Bis 4, segundo párrafo) Resulta pertinente prever que las SOFIPOS y SOFICOMS conserven la información necesaria sobre su sistema de remuneraciones a fin de que la Comisión en ejercicio de sus facultades de supervisión pueda verificar que dicha información se apega a lo previsto en las Disposiciones, en beneficio de los clientes de dichas entidades financieras y de todo el sistema en su conjunto.

Conservar documentación relativa al sistema de remuneraciones de las sociedades financieras populares y sociedades financieras comunitarias.

000

Crea

Obligación

10 días hábiles

Escrito libre

No aplica

sociedades financieras populares y sociedades financieras comunitarias

No aplica

No aplica

(Artículo SEGUNDO TRANSITORIO) Es necesario prever que las SOFIPOS y SOFICOMS informen a la Comisión sobre la aprobación por parte de su consejo de administración del sistema de remuneraciones a fin de que ese órgano desconcentrado cuente la información que le permita llevar de manera adecuada sus facultades de supervisión y vigilancia respecto de la implementación del mencionado sistema de remuneraciones. Lo anterior, a más tardar a los diez días hábiles siguientes a la aprobación respectiva.

Informe a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores sobre la aprobación de las sociedades financieras populares y sociedades financieras comunitarias de su sistema de remuneraciones.

000

Otras

1, fracciones III, XII, LVII, LVIII, LXVIII

A efecto de que los destinatarios de la norma tengan mayor claridad respecto de los conceptos a utilizarse con la implementación del sistema de remuneraciones es necesario adicionar términos que ayudarán a las SOFIPOS y SOFICOMS con tal implementación.

Otras

14, 85

Es preciso realizar algunas modificaciones en el contenido de dichos artículos con la finalidad de alinearlos con lo previsto en la LACP para las SOFIPOS y SOFICOMS, eliminando referencias a las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo y al consejo de vigilancia para evitar confusiones a los destinatarios de la norma y con el objeto de que cuenten con reglas claras que les faciliten su aplicación y entendimiento.

Otras

51, 73, 108, 157

Con la finalidad de procurar la estabilidad, solvencia y liquidez de las SOFIPOS y SOFICOMS es necesario prever que la Comisión sea quien cuente con la facultad directa para solicitarles requerimientos de capitalización adicionales en caso de que no cumplan con los niveles de capitalización establecidos en las Disposiciones a fin de que esas entidades tengan certeza jurídica respecto de dichos requerimientos y que la propia Comisión en función de sus facultades de supervisión y vigilancia se asegure de su correcto funcionamiento dentro del sistema financiero mexicano.

Condicionan un beneficio

53, segundo, tercero y cuarto párrafos; 75, tercer párrafo; 80, primer y quinto párrafos; 112, primer y tercer párrafos; 119, primer y quinto párrafos

A fin de que las SOFIPOS y SOFICOMS con nivel de operaciones I a III puedan constituir, como mejor práctica, a los comités de riesgos y de auditoría, los que actualmente se encuentran previstos como obligatorios en las Disposiciones para las SOFIPOS y SOFICOMS con nivel de operaciones IV, resulta necesario incluir tal opción y establecer las normas que serán aplicables a la constitución y funcionamiento de dichos comités. Lo anterior, con el objeto de que el destinatario de la norma cuente con disposiciones de carácter general que integren las necesidades actuales del sector al tiempo que procuren el correcto actuar y funcionamiento de esas entidades financieras. Finalmente, también se realizan ajustes de referencias en los artículos 80, 112 y 119 en sus primeros párrafos con la finalidad de evitar confusiones para las SOFIPOS y SOFICOMS.

Otras

55, 76, 78, 113, 116, 117, 165, 168, 184

Con el objeto de que las SOPIFOS y SOFICOMS cuenten con un sistema de remuneraciones acorde a los principios descritos en el presente anteproyecto, es necesario establecer las funciones y responsabilidades específicas que tendrán los comités de riesgos, comités de auditoría, comisarios y el personal responsable de la administración de riesgos a fin de que esas personas vigilen e informen sobre el correcto funcionamiento de dicho sistema y que tales sociedades estén en posibilidades de tomar las medidas que consideren necesarias a fin de que se cumplan con las normas que lo regulan.

Otras

205 Bis; 205 Bis 1; 205 Bis 2; 205 Bis 3; 205 Bis 4, primer párrafo; 205 Bis 5; 205 Bis 6; 205 Bis 7 y 335, fracción IX

Es necesario establecer las normas a las que deberán ajustarse las SOFIPOS y SOFICOMS para implementar un sistema de remuneraciones que les permita determinar las políticas y procedimientos para efectuar las remuneraciones ordinarias y extraordinarias a sus empleados o personal que ostente algún cargo, mandato, comisión o cualquier otro título jurídico que dichas sociedades hayan otorgado para la realización de sus operaciones y así dichas sociedades cuenten con certeza jurídica respecto de la normativa con la que deben cumplir. Lo anterior, es acorde con las mejores prácticas internacionales y tiene como finalidad procurar la estabilidad, solvencia y solidez de esas sociedades. Ello, resultará en una reducción de los incentivos para que los empleados o personal que ostente algún cargo, mandato, comisión o cualquier otro título jurídico que las sociedades hayan otorgado para la realización de sus operaciones por cuenta propia o de sus clientes, tienen para asumir riesgos innecesarios y, consecuentemente, se podrán administrar y vigilar de mejor manera los riesgos a los que se encuentran expuestas.

Otras

Primero y Tercero Transitorios

Es esencial prever un plazo a fin de que las SOFIPOS y SOFICOMS estén en posibilidades de dar cumplimiento a lo previsto en el anteproyecto.

sociedades financieras populares y sociedades financieras comunitarias

Los costos que pudieran generar las normas contenidas en el anteproyecto que se presenta no pueden ser cuantificables toda vez que la Comisión no cuenta con información o documentación suficiente que le permita obtener los elementos necesarios para determinar o realizar tal cálculo dado que la información que existe es tan diversa como lo son las propias sociedades ya que cada una de ellas tiene aspectos particulares como son procesos administrativos internos, sistemas informáticos, número de personal que ocupa para cada uno de sus procesos e incluso remuneraciones diferenciadas, lo cual no permite que se puede realizar un cálculo ni siquiera aproximado de los costos que se generarán con la implementación del presente anteproyecto. Respecto de la propuesta relativa a aclarar la facultad de la Comisión para solicitar directamente requerimientos adicionales de capital en determinados supuestos no es posible determinar y cuantificar los costos que se generarán para los sujetos obligados por la emisión del anteproyecto ya que no se puede determinar a priori el monto de tales requerimientos de capital que podrían requerirse a las sociedades, toda vez que tal monto está sujeto a diversos aspectos existentes al momento de dicha determinación por lo que la Comisión no cuenta con elementos suficientes que le permitan analizar y señalar tal cuantificación. Por lo anterior, no es viable establecer el monto que las entidades deberán erogar para implementar la propuesta que se presenta, ello porque no existe información uniforme de los sujetos obligados.

Los beneficios que se generan es precisar la facultad de la Comisión para solicitar directamente requerimientos de capitalización adicionales serán que los destinarios de la norma tendrán mayor certeza jurídica respecto de las solicitudes de capitalización adicionales antes señaladas dado que estas las realizará directamente la autoridad financiera correspondiente bajo ciertos supuestos, al tiempo que permitirá a la propia Comisión ejercer de mejor manera sus facultades de supervisión y vigilancia ya que detectará en tiempo si dichas entidades necesitan capitalizarse con el objeto de evitarles riesgos y que, a su vez, operen de manera correcta dentro del sistema financiero mexicano. Asimismo, las SOFIPOS y SOFICOMS se verán beneficiadas al contar con un sistema de remuneraciones que les permita determinar las políticas y procedimientos para efectuar dichas remuneraciones a sus empleados o personal que ostente algún cargo, mandato, comisión o cualquier otro título jurídico que esas sociedades hayan otorgado para la realización de sus operaciones, ya que podrán alinear los riesgos que asumen las referidas personas al actuar por cuenta de dichas sociedades y con el público en general, con los riesgos actuales o potenciales que las referidas entidades se encuentran dispuestas a asumir o están preparadas para enfrentar. Y con ello se eliminarán incentivos para los empleados de asumir riesgos innecesarios. Finalmente, con el anteproyecto existirán mayores beneficios que costos para las SOFIPOS y SOFICOMS con nivel de operaciones I a III que opten por constituir los comités de riesgos y comités de auditoría tal y como está previsto actualmente como obligación para las de nivel de operaciones IV ya que se les da la oportunidad de que cuenten con mejores prácticas de gobierno corporativo y por tanto de control interno generando una mejor operación y control de riesgos en beneficio final de sus socios y clientes.

Esta Comisión carece de elementos necesarios para obtener la información o documentación que le permita determinar una estimación monetizada de los beneficios que implica la regulación propuesta, por lo que no es posible proporcionar una estimación monetizada de los beneficios que implica el anteproyecto, sin embargo puede prever que los beneficios que generará dicha regulación son notoriamente superiores ya que las SOFIPOS y SOFICOMS contarán con disposiciones de carácter general robustas, actualizadas y precisas que les brindarán mayor certeza jurídica respecto de los requerimientos de capital adicionales que, en su caso la propia Comisión le solicite; tendrán un sistema de remuneraciones que les permitirá alinear los riesgos que, en su caso, asuman los empleados o personal de esas entidades que ostente algún cargo, mandato, comisión o cualquier otro título jurídico que dichas entidades les hayan otorgado para la realización de determinadas operaciones, al actuar por cuenta de tales sociedades y con el público en general, con los riesgos actuales o potenciales que las referidas entidades se encuentran dispuestas a asumir o están preparadas para enfrentar y, aquellas que así lo decidan contarán con un gobierno corporativo más robusto.

No aplica.